Universidad de Columbia: Identificando y Reportando Fraude

La Universidad de Columbia presentó su Posición sobre la Conducta Ética en donde se identifican los principales esquemas de fraude reportados y los actores responsables de esos reportes.

Los cinco esquemas de fraude más reportados son:

- ESQUEMA DE FACTURACIÓN: los empleados causan que la organización realice pagos por servicios o productos ficticios o pago por servicios que fueron prestados de forma personal al empleado

- ESQUEMA DE NOMINA: los empleados causan que la organización realice pagos para compensaciones ante falsos reclamos laborales

- ESQUEMA DE REINTEGRO DE GASTOS: los empleados realizan solicitudes de reintegro de gastos ficticios, inflados o personales

- ALTERACIÓN DE PAGO: los empleados roban fondos falsificando o alterando órdenes de pagos o cheques

- ESQUEMA DE REGISTRACIÓN DE EFECTIVO: los empleados generan falsas entradas en los registros para conciliar el retiro de efectivo

De todos los reportes recibidos, situaciones de fraude son descubiertas en un 46% de las veces a partir de información provista por un individuo. Esta información, proviene en un 59.6% de empleados, 35% de proveedores o clientes y un 5% por auditoria interna o externa.

Finalmente, el informe presenta que las organizaciones con sistemas de reporte de irregularidades anónimos reducen sus perdidas por fraude en un 50%.